IMPUESTOS Por Hernán Gilardo
Iprofesional.com
Miércoles 08 de Julio de 2015 15:00:00
Presión impositiva "virtual" pasos a seguir para preparar la declaracion online de IVA y no morir en el intento.
08-07-2015 El nuevo
procedimiento se caracteriza por la obligatoriedad de desagregar los débitos
fiscales de acuerdo con la actividad económica declarada por los
contribuyentes, individualizando las ventas y su apertura según la alícuota del
gravamen que corresponda en cada caso
rtir de este mes, la Administración
Federal de Ingresos Públicos (AFIP) estableció una nueva
metodología para la liquidación del Impuesto al Valor
Agregado (IVA).
El nuevo procedimiento se caracteriza por la obligatoriedad de desagregar los débitos
fiscales de acuerdo con la actividad económica declarada, individualizando las ventas y
su apertura según la alícuota del gravamen que
corresponda en cada caso.
La nueva herramienta se implementa a través del
servicio "Mis Aplicaciones Web", a la que se
accede con clave fiscal. La nueva obligación excluye a:
• Empresas promovidas.
• Proveedores de empresas promovidas.
• Contribuyentes que realicen
operaciones de exportación.
• Responsables que soliciten
reintegros por operaciones de bienes de capital.
• Sujetos con Régimen de Reintegro de Retenciones Agropecuarias.
• Sujetos adheridos al Régimen Agropecuario en Pago Anual.
La metodología descripta reemplaza el procedimiento de determinación
del impuesto mediante el aplicativo que corre bajo el entorno del
aplicativo SIAP (F 731).
Cómo realizar la declaración jurada de IVA por actividad?
Desde Contadores en Interacción, los expertos explicaron el paso a paso para confeccionar y presentar la declaración jurada de IVA por actividad.
Desde Contadores en Interacción, los expertos explicaron el paso a paso para confeccionar y presentar la declaración jurada de IVA por actividad.
La principal característica de la nueva modalidad
radica en que la determinación del impuesto deberá efectuarse desagregando los débitos
fiscales según las actividades económicas declaradas.
"La otra característica distintiva es que -al ser
la carga online- el tiempo empleado es sustancialmente mayor al
de la carga en el aplicativo, incluso en fechas picos implicará que
los profesionales terminen trabajando en los horarios más insólitos a efectos
de poder hacerlo con una relativa rapidez", alertan los expertos.
Cómo primer paso, se debe ingresar al servicio "Mis
Aplicaciones Web":
Fuente: Contadores en Interacción
Dentro, se deben realizar los
siguientes pasos:
- En el margen superior izquierdo seleccionar
“nuevo”.
- Elegir la empresa de
la cual se realizará la declaración jurada.
- Seleccionar del menú
desplegable: “F-2002 IVA por actividad”.
- Consignar el período fiscal a
declarar: el formato es AAAAMM.
Fuente: Contadores
en Interacción
Cuando se ingresa a la liquidación, la primer
pantalla corresponde a un cuestionario que incluye preguntas
relacionadas con las actividades desarrolladas por el contribuyente.
Luego, se pasa a la primera pantalla de
la liquidación propiamente dicha, que corresponde al débito fiscal.
El armado debe realizarse en forma separada por
cada una de las actividades que realiza el particular
o empresa.
La carga de información es similar a
la del aplicativo que se encontraba vigente hasta la puesta en
marcha de la declaración online de IVA:
Fuente: Contadores
en Interacción
En este apartado -a fin de realizar la carga de la información- debe
hacerse clic en el símbolo más y así llegar a una pantalla en
que debe cargarse cada ingreso gravado según sea
su correspondiente alícuota.
Fuente: Contadores
en Interacción
Una vez completados información, se debe volver a la
pantalla de selección de tipo de débito fiscal utilizando la
flecha que aparece en el extremo superior izquierdo.
Luego de concluida la carga de los datos de una de las
actividades del contribuyente debe repetirse el procedimiento por cada
actividad, en caso de que las tuviera.
La carga de información del crédito fiscal es similar a
la pantalla correspondiente a dicho concepto en el aplicativo, la
diferencia radica en que cuando se ingresa a la carga de datos con
el símbolo más se deben cargar los créditos
realizando la apertura según las distintas alícuotas.
Fuente: Contadores
en Interacción
Para ingresar en la pantalla final de la liquidación, primero se
debe entrar a la página principal (siempre para retornar se
usa la flecha del margen superior izquierdo) y luego se
ingresa en la liquidación.
Fuente: Contadores
en Interacción
En esta pantalla se debe:
·
Ingresar los saldos del período anterior (si
los hubiera):
·
Técnico.
·
De libre disponibilidad (neto de utilizaciones y
transferencias).
·
Retenciones, percepciones y percepciones de
Aduana: para cargar las retenciones se debe tildar el
recuadro del margen superior derecho “Mis retenciones”.
El sistema importa los datos existentes en la base de datos de AFIP. En caso de faltar alguna se puede agregar con el botón de dicho nombre.
El sistema importa los datos existentes en la base de datos de AFIP. En caso de faltar alguna se puede agregar con el botón de dicho nombre.
Fuente: Contadores
en Interacción
Para realizar la presentación se debe apretar el botón correspondiente
que aparece sobre el margen superior derecho.
Si ol objetivo es imprimir el formulario, se debe volver a
ingresar a “Mis Aplicaciones Web” y pulsar el botón de “Buscar”.
Por último, a la hora de hacer el pago, se debe generar el Volante
Electrónico de Pago (VEP) desde el servicio “Presentación de declaracion
jurada”, desde “Sistemas de cuentas tributarias” o bien
imprimirse un volante de pago 799.
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